Частные инвесторы смогут трансформировать индивидуальные инвестиционные счета, открытые до 31 декабря 2023 года (ИИС первого и второго типа) в ИИС третьего типа, который появился с этого года. Очевидно, так власти пытаются поднять популярность последних.
Напомним, ИИС ― это специальный брокерский счет с налоговыми льготами, появившийся в 2015 году. По ИИС-I можно получать вычет по НДФЛ в размере 13% от внесенной за год суммы, но не более 52 тыс. в год. По ИИС-II от уплаты НДФЛ освобождаются доходы от сделок на бирже ― но за исключением дивидендов.
А вот ИИС-III сочетает в себе налоговые льготы обоих типов. При его открытии инвестор получит право на вычет по НДФЛ с 400 тыс. рублей (те же 52 тыс.), а по истечении минимального срока владения от НДФЛ будет освобожден и весь доход от инвестиций на ИИС-III. Плюс, в отличии от предыдущих двух типов, у ИИС-III нет ограничений на максимальную сумму инвестиций (на ИИС-I и ИИС-II можно было вносить до 1 млн рублей в год).
Однако все эти солидные плюсы перевешивает минус ― более длинный срок «заморозки» внесенных средств и поступающего денежного потока (дивидендов и купонов): изъять их без потери льгот нельзя в течении пяти лет, причем с каждым годом этот срок будет расти и к 2031 году составит 10 лет.
Закладывая такую норму, власти хотели простимулировать долгосрочные инвестиции. Однако частные инвесторы очень ценят возможность забрать свои деньги в любой момент.
На данный момент в России открыто около 5,8 млн индивидуальных инвестиционных счетов, в том числе ИИС-III ― 110 тыс. . Активы ИИС в первом квартале 2024 года составили 545,4 млрд рублей. При этом обычных брокерских счетов открыто почти 53 миллиона, а общий объем активов физических лиц на них превышает 9 трлн рублей.
И вот теперь власти пошли на уступку: в срок владения ИИС-III могут быть засчитаны до трех лет владения ИИС-I или ИИС-II до момента трансформации. То есть инвестор может трансформировать старый счет, которым он владел в течение нескольких лет, в ИИС-III, в итоге срок «заморозки» сократится до двух лет.
