Свои плюсы и минусы есть как у кредитования, так и у взятия имущества в аренду.
Различия между кредитованием и лизингом
Кредитование представляет собой выдачу денег на определенный срок банком или небанковской организацией заемщику, который использует их в своих целях. От заемщика требуются лишь своевременная выплата процентов и погашение долга в установленный договором срок.
Приобрести оборудование в лизинг фактически означает предоставление имущества в аренду лизингополучателю на длительный срок, по истечении которого права собственности переходят от первого ко второму. Владельцем имущества выступает лизинговая компания (чаще всего это недвижимость, автотранспорт, производственное оборудование). Лизингополучатель пользуется взятым в аренду имуществом с момента заключения договора до момента выплаты его полной стоимости, которая осуществляется частями вместе с выплатой процентов.
Порядок формирования процентов по кредиту значительно отличается от порядка формирования процентов по лизингу. После получения кредита заемщик выплачивает кредитору в течение срока договора проценты по определенной ставке, размер которой зависит от величины кредита и величины дохода, получаемого кредитором по данному договору. Лизинговые платежи включают в себя разбитую на части стоимость выкупаемого имущества, стоимость его аренды (прибыль лизингодателя), а также дополнительные затраты.
Сильные и слабые стороны лизинга
У лизинга имеется ряд преимуществ перед кредитованием. Они выражаются в следующем:
- продолжительный срок погашения долга лизингополучателем (до десяти лет);
- возможность экономии денег за счет покупки бывшего в употреблении имущества;
- выплаты производятся по гибкому графику с возможностью пролонгации или ускоренной амортизации;
- низкие проценты;
- возможность включения лизинговых платежей в состав затрат, что дает лизингополучателю законное право на возврат НДС (норма действует для юридических лиц);
- ускоренное рассмотрение заявки и менее строгие требования к лизингополучателю по сравнению с заемщиком банковского учреждения.
Главный недостаток лизинга заключается в том, что у лизингополучателя нет прав собственности на арендуемое имущество, а потому он не имеет возможности им распоряжаться по своему усмотрению. Если на лизинговую компанию будут наложены финансовые взыскания, то лизингополучатель потеряет арендуемое имущество. Кроме того, платежи по лизингу облагаются НДС.
Сильные и слабые стороны кредитования
Достоинства кредитования заключаются в следующих особенностях:
- заемщик становится собственником имущества немедленно после его покупки (однако если оно используется в качестве залога по кредитному договору, то у заемщика нет возможность его продать до погашения задолженности);
- сравнительно короткий срок освобождения от долгового бремени (исключение составляет ипотечное кредитование);
- если заемщик выполняет взятые на себя обязательства по обслуживанию кредита, то купленное им имущество не может быть изъято у него в случае банкротства кредитора.
Главный минус кредитования состоит в жестких условиях погашения долга. Ему необходимо платить строго по графику, предусмотренному в договоре.
Выбор выгодного варианта для физлиц
Однозначно ответить на вопрос, выгоднее ли для физического лица кредитование или лизинг, нельзя. Например, если человек решил купить автомобиль в кредит, то он может найти достаточно привлекательные для себя условия. Транспортное средство немедленно перейдет во владение к покупателю, хотя он не будет иметь возможности его продать до завершения выплат. Кроме того, купить в кредит можно только новую машину.
Использование лизинговой схемы позволяет физическому лицу арендовать подержанный автомобиль с последующим выкупом. При этом рассчитывается амортизация транспортного средства и составляется график выплат. Основные недостатки лизинга для физлиц заключаются в высоких налогах и отсутствии прав собственности до момента погашения долга.
Выбор выгодного варианта для юрлиц
Для предприятий лизинг гораздо выгоднее, чем кредитование. Одна из главных причин состоит в гибкости графика выплат. Нередко первый взнос выплачивается лишь после того, как арендуемое имущество станет приносить доход. Кредит же приходится погашать по жесткому графику независимо от результата его использования.
Имущество, получаемое предприятиями по лизингу, не облагается налогами, хотя в состав лизинговых платежей входит НДС. Таким образом, юрлица, покупающие имущество по лизинговой схеме, несут меньшие потери по сравнению с физлицами, хотя те и не выплачивают НДС.
